老师：去年12月做账时！由于对业务不熟悉！导致原本库存已经有的商品A，12月销售A时，会计误以为库存没有货~暂估入库一笔A并结转了成本~今年发现这个问题应该如何账务处理？

趙湢建 追问

2020-04-28 15:39

11月时购进  借：库存商品  A    80
                         贷：应付账款      80

12月暂估：借：库存商品    A       100
                       贷：应付账款  暂估      100
       结转成本   借：主营业务成本   100
                              贷     库存商品     A     100
今年发现是同一个商品           怎么红冲？
你说的这个方法我没明白

郭老师 解答

2020-04-28 15:44

借应付账款100贷库存商品100，借库存商品贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷利润分配。

郭老师 解答

2020-04-28 15:44

上面分录的金额都是100。

趙湢建 追问

2020-04-28 15:52

但是我实际的成本只有80

郭老师 解答

2020-04-28 15:55

然后借以前年度损益调整贷库存商品80。

郭老师 解答

2020-04-28 15:56

你汇算清缴的时候需要把这20调增