老师 ，问下以下凭证结转科目怎么做

可儿 追问

2020-04-28 09:27

19年少计提做调整分录，以前年度损益在贷方还是借方

郭老师 解答

2020-04-28 09:28

你好在借方的，

可儿 追问

2020-04-28 09:59

19年领用料入32727.44，完工产品入库直接材料34939.83，多入库了2212.39，20年怎么调整分录

郭老师 解答

2020-04-28 10:03

你好多入库了这个金额，这个是什么意思？借库存商品贷生产成本这个多做了吗？

可儿 追问

2020-04-28 10:09

月末结转直接材料多了2212.39

可儿 追问

2020-04-28 10:10

19年12月的账，20年要调整，问下分录是什么？

郭老师 解答

2020-04-28 10:12

你好，你之前多结转的分录是怎么做的？

可儿 追问

2020-04-28 10:14

凭证上两个标黄色的。借方少，贷方多

郭老师 解答

2020-04-28 10:19

做相反分录就可以，这个不涉及损益。

可儿 追问

2020-04-28 10:22

借：产成品-2212.39
贷生产成本-基本成产成本-直接材料-2212.39
20年1月份调整分录是这样的吗

郭老师 解答

2020-04-28 10:24

你 好，可以的。

可儿 追问

2020-04-28 10:25

不用通过以前年度损益科目调整分录是吗

可儿 追问

2020-04-28 10:28

借：产成品-2212.39
贷生产成本-基本成产成本-直接材料-2212.39，月底怎么做结转

郭老师 解答

2020-04-28 10:29

生产成本，这个不是损益类科目。

可儿 追问

2020-04-28 10:30

月底怎么做结转，分录怎么做呢

可儿 追问

2020-04-28 10:31

还是直接做这个分录就可以了

郭老师 解答

2020-04-28 10:32

你之前做了完工入库吗？如果做了完工入库，做你上面的分录。借：产成品-2212.39
贷生产成本-基本成产成本-直接材料-2212.39
销售出去了吗

可儿 追问

2020-04-28 10:34

就是完成入库，材料多入了

郭老师 解答

2020-04-28 10:39

借：产成品-2212.39
贷生产成本-基本成产成本-直接材料-2212.39
做完这一个就可以

可儿 追问

2020-04-28 10:40

好的谢谢老师

郭老师 解答

2020-04-28 10:42

不用客气的。