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李老师2

职称： 中级会计师,初级会计师,CMA

2023-03-21 12:09

结转凭证是指在月末核算的时候对上个月的收支和发生的费用进行一个总结的凭证。具体科目需要结转凭证，可以根据企业的具体情况决定，一般常见的结转凭证科目有：应交税金、利润分配、待摊费用、坏账准备、应付职工薪酬等等。

欢总在笑 追问

2023-03-21 12:09

这几科目需要注意什么？

李老师2 解答

2023-03-21 12:09

首先，要保证结转凭证的准确性和完整性，其次，要注意将这些科目正确结转，最后，要保证月末将科目上的结余正确无误地结转下个月。

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你好，比如库存商品如果对外销售了，需要 结转到主营业务成本 再比如损益类科目需要结转到本年利润 
2022-04-13 14:47:25
结转凭证是指在月末核算的时候对上个月的收支和发生的费用进行一个总结的凭证。具体科目需要结转凭证，可以根据企业的具体情况决定，一般常见的结转凭证科目有：应交税金、利润分配、待摊费用、坏账准备、应付职工薪酬等等。
2023-03-21 12:09:04
你好； 比如制造费用结转到生产； 还有生产成本结转到库存商品 ； 以及 销售后结转主营业务成本 和库存商品
2022-03-30 18:19:43
学员你好，所有科目都需要本月合计的
2022-06-02 10:10:47
计提固定资产和无形资产折旧，借：管理费用，制造费用，生产成本，在建工程等 贷：累计折旧 计提工资，借：管理费用，制造费用，生产成本，在建工程等 贷：应付工资 计提养老医疗保险费，借：管理费用，制造费用，生产成本，在建工程等 贷：其他应付款 计提住房公积金，借：管理费用，制造费用，生产成本，在建工程等 贷：其他应付款 计提主营业务税金及附加，借：主营业务税金及附加 贷：应缴税费 计提长期待摊费用 借：管理费用，制造费用，生产成本，在建工程等 贷：长期待摊费用 结转增值税余额 借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 结转损益 借：本年利润 贷：管理费用 财务费用 销售费用等 这些都是每个月都要做的
2022-03-23 09:34:54
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