贷：其他应付款-员工工会 费5元，每月有5元，一直挂着吗？

Amy 追问

2020-04-28 09:17

我每月作的是借：管理费用，贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬，贷：工会费，再作相反的会有余额

王超老师 解答

2020-04-28 09:21

你这样做要把这个差额放到应付职工薪酬的
借应付职工薪酬，贷：其他应付款-员工工会会费 

这里是差额的，最终发放的时候会有调整

Amy 追问

2020-04-28 09:24

不太明白，我发放时是做老师上面的分录，其他应付款一直有余额怎么办

王超老师 解答

2020-04-28 09:29

你先不考虑工会经费
计提工资的时候
借：管理费用
贷：应付职工薪酬
发放的时候
借：应付职工薪酬
贷：银行存款
再考虑工会经费
借：应付职工薪酬 5
贷：其他应收款---工会经费 5
那么计提的分录不影响
发放的时候
借：应付职工薪酬   -5
贷：银行存款  -5

Amy 追问

2020-04-28 09:36

这个5元是在应发工资里扣，不是银行，16人每月有80元

王超老师 解答

2020-04-28 09:39

是啊，是从他们的工资里面扣，你看一下，是负数的

Amy 追问

2020-04-28 09:45

我的疑问是其他应付款一直有余额，不用处理吗？

王超老师 解答

2020-04-28 09:48

你这样就是通过应付职工薪酬来调整了
借：其他应收款---工会经费
贷：应付职工薪酬

Amy 追问

2020-04-28 09:49

王超老师 解答

2020-04-28 10:14

你好，可以把问题描述的清晰一点吗