送心意

文文老师

职称中级会计师,税务师

2020-04-27 14:42

这是直接捐赠,不允许税前扣除,不产生暂时性差异,故也不会有递延所得税

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这是直接捐赠,不允许税前扣除,不产生暂时性差异,故也不会有递延所得税
2020-04-27 14:42:02
你好,不是营业外支出不允许扣除,是因为这边这个营业外支出对应的是预计负债,只是预计的,并没有实际发生,所以税法不承认,不可以税前扣除。递延所得税资产就是资产的账面价值小于计税基础,或者负债的账面价值大于计税基础产生的,可以抵扣未来期间的应纳税额。
2020-07-03 14:09:41
你好,你说的递延所得税资产应该是借方 账面 大于计税基础 或者 贷方 账面 小于计税基础这个是针对资产和负债的判断 针对营业外支出,是损益类的,不能按照这个思路,要按照递延所得税资产的定义来,因为40万可以未来抵扣,满足递延所得税资产的定义,所以才确认的
2021-03-24 16:06:39
您好,因为不得以后期间扣除
2021-08-23 18:32:51
您好,可以把题目拍一下吗
2019-04-12 21:48:33
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