老师好，之前的会计在购进一台21万的设备时，会计上先入固定资产，后又一次性计提折旧。季度报税时也是一次性扣除，这样处理对吗？我现在做汇算清缴，这部分的一次性扣除纳税调整明细表怎么填？

赵默笙 追问

2020-04-27 11:53

郭老师 解答

2020-04-27 11:54

汇算清交固定资产折旧摊销表。

赵默笙 追问

2020-04-27 11:56

什么是汇算清缴固定资产折旧表？只有这一份折旧表，我后期没做调整。还是汇算清缴时也要准备一份折旧表？

郭老师 解答

2020-04-27 12:00

你不是在填写汇算清交吗？
你想一次抵扣得申报

赵默笙 追问

2020-04-27 12:03

赵默笙 追问

2020-04-27 12:03

郭老师 解答

2020-04-27 12:06

第一列填写固定资产原值，
第二列填写百年的累计折旧，
第三列填写从购买的时候累计折旧
第四列，填写有发票的固定资产原值。
第五列一次折旧金额
第六列账上的累计折旧

赵默笙 追问

2020-04-27 12:09

哦哦好的谢谢老师

郭老师 解答

2020-04-27 12:12

不用客气的。