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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2020-04-27 11:07

你好
借；应交税费——应交增值税，附加税，水利基金，税金及附加——印花税，贷；银行存款

露西亚 追问

2020-04-27 11:09

需要计提吗？

露西亚 追问

2020-04-27 11:10

计提的分录怎么做啊

邹老师 解答

2020-04-27 11:12

你好，需要计提
增值税如果是小规模纳税人，计提分录是
借；应收账款 等科目    ， 贷；主营业务收入  ，应交税费-应交增值税
附加税计提分录是
借；税金及附加      ，   贷；应交税费——附加税
水利基金计提分录是
借；税金及附加      ，   贷；应交税费——水利基金
印花税不需要计提

露西亚 追问

2020-04-27 11:17

水利基金能走管理费用吗？

邹老师 解答

2020-04-27 11:19

你好，水利基金需要通过税金及附加科目计提才是的

露西亚 追问

2020-04-27 11:19

我的应交税费里面没有水利基金，却有印花税，这两个税，我印花税计提，水利直接走管理费用可以吗？

邹老师 解答

2020-04-27 11:19

你好，印花税不需要计提，水利基金需要通过税金及附加科目计提才是的

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相关问题讨论
你们是一般纳税人吗？ 附加税，印花税 计提借税金及附加贷应交税-城建税/教育附加/地方教育/印花税 缴纳借应交税费贷银存 增值税参考这个
2019-03-14 15:00:10
你好 借；应交税费——应交增值税（已交税金） ——附加税 税金及附加——印花税 贷；银行存款
2018-08-27 14:10:11
借应交税费应缴增值增值转出未交增值税 贷应交税费未交增值税
2022-01-06 06:30:47
增值税不涉及计提的问题，是销售或采购分录中确认的。 其他计提分录 借：税金及附加 贷：应交税费--应交城建税/教育费附加/印花税/水利基金 借：管理费用--工会经费 贷：应付职工薪酬--工会经费 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
2018-05-30 11:03:05
一、计提时： 借：税金及附加 贷：应交税费-应交印花税 二、支付时： 借：应交税费-应交印花税 贷：银行存款
2019-03-07 13:49:54
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