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送心意

玲老师

职称： 会计师

2020-04-27 10:20

借 银行 贷其他收益 应交税费   按6%交增值税  
根据财政部2018年9月6日对《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会「2018」15号）的解读：代扣代缴个人所得税手续费返还要在“其他收益”项目列示，所以核算中收到的手续费返还款记入“其他收益”科目。 

填写在无票收入栏

RR 追问

2020-04-27 10:23

没有其他收益这个科目，计入营业外收入，可以吗？我们是小企业会计准则，老师确定税率是6%吗？会计说是13%

玲老师 解答

2020-04-27 10:25

可以 计入营业外收入  税率是6%  不是13%

RR 追问

2020-04-27 10:44

老师有办理过这样的业务吗？实际做过这样的账吗？

玲老师 解答

2020-04-27 10:50

你好 具体想问什么呢 认为我回复的不对还是怎样的  ？

RR 追问

2020-04-27 11:05

因为你们答疑老师一个人一个不同答案，不知道谁的对

玲老师 解答

2020-04-27 11:09

哪里有疑问可以追问

玲老师 解答

2020-04-27 11:10

返的个税手续费是服务性质的 不可能是开13%的税率

RR 追问

2020-04-27 11:11

有一个老师说不交增值税，全额计入营业外收入，和代账会计说的不一样，你说的交增值税和会计说的一样，不过税率她说13%，你说6%，不知道哪个准

玲老师 解答

2020-04-27 11:17

这是相关规定和账务处理，

RR 追问

2020-04-27 11:30

谢谢老师，还是你比较专业，给你好评

玲老师 解答

2020-04-27 11:35

不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！

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借 银行 贷其他收益 应交税费 按6%交增值税 根据财政部2018年9月6日对《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会「2018」15号）的解读：代扣代缴个人所得税手续费返还要在“其他收益”项目列示，所以核算中收到的手续费返还款记入“其他收益”科目。 填写在无票收入栏
2020-04-27 10:20:56
你好，你单位会把这个款项支付给申报人员吗？
2020-04-27 10:00:27
同学你好 借，银行存款 贷，其他应付款 给员工 借，其他应付款 贷，银行存款 不用申报增值税
2022-02-23 15:31:17
（1）收到商品时： 　　借：受托代销商品（售价）　　　　　　 20 000 　　　　贷：受托代销商品款（售价）　　　　　　20 000 　　 （2）对外销售时： 　　借：银行存款　　　　　　　　　　　　 11 700 　　　　贷：受托代销商品　　　　　　　　　　　10 000 　　　　　　应交税费—应交增值税（销项税额）　 1 700 　　（3）收到增值税专用发票时： 　　借：应交税费—应交增值税（进项税额）　1 700 　　　　贷：应付账款　　　　　　　　　　　　　 1 700 　　借：受托代销商品款　　　　　　　　　 10 000 　　　　贷：应付账款　　　　　　　　　　　　　10 000 　　（4）支付货款并计算代销手续费时： 　　借：应付账款　　　　　　　　　　　　 11 700 　　　　贷：银行存款　　　　　　　　　　　　　10 700 　　　　　　其他业务收入　　　　　　　　　　　 应交税费-应交增值税 金额仅供参考
2016-08-03 10:22:58
你好，在6%那里填写58.8/1.06这个金额
2021-04-02 16:30:22
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