请问下，之前的会计做账，每个月计提的印花税和次月实际缴费有差额。但是变动只在税金及附加里变动差额，应交税金-印花税不变，请问这样有影响么？。例如：借应交税金-印花166.68，贷税金及附加166.68。 借税金及附加166.70 ，贷银行存款。 请问下，这个应交税金-印花税需要每个月做计提调整么？（调整成实际缴费的金额，把差额少的冲红，多的加上？

兔子砂糖 追问

2020-04-26 16:32

但是我们一直有计提。 所以想问问这样的话，计提事差额不改，会不会有影响？

立红老师 解答

2020-04-26 16:33

你好，您上面的问题不是通过应交税费计提了么？

兔子砂糖 追问

2020-04-26 16:35

通过应交税费计提了。 但是申报有差额，变动的数据只有税金及附加。应交税费的计提金额并没有根据实际变动。

兔子砂糖 追问

2020-04-26 16:40

我的疑问是：因为存在申报时的缴费差额。但是这个差额只在税金及附加上变动增减。没有在应交税金上变动增减。例如：借贷税金及附加166.68，贷应缴税金-印花税166.68。实际付款时借应交税金-印花税 1666.68，借（申报时差额）应交税金0.02 ，贷银行存款166.70

立红老师 解答

2020-04-26 16:49

你好，例如：借贷税金及附加166.68，贷应缴税金-印花税166.68。实际付款时借应交税金-印花税 1666.68，借（申报时差额）应交税金0.02 ，贷银行存款166.70
申报时的差额不应再借应交税金的
借：应交税费——应交印 166.68
借：营业支出0.02
贷：银行存款166.7

兔子砂糖 追问

2020-04-27 08:40

好的 谢谢

立红老师 解答

2020-04-27 09:21

不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。