老师，去年是小规模。开了一些票，然后生成一般纳税人。今年现在已经汇算清缴过了，要冲回去年开的票，负数发票已经开了，是做到以前年度损益调整么

努力学习的人儿 追问

2020-04-26 16:23

借应收账款贷以前年度损益调整 应交税费-应交增值税，是不是

小云老师 解答

2020-04-26 16:25

你不是要冲掉吗？借：以前年度损益调整 应交税费-应交增值税  贷：应收账款

努力学习的人儿 追问

2020-04-26 16:27

哦哦。。懵了。是冲掉。我开了负数发票，下个月报税时候。申报表怎么填？

小云老师 解答

2020-04-26 16:27

按减掉这笔后的填。

努力学习的人儿 追问

2020-04-26 16:28

这个是开的3个点票，我们现在开的是9个点票，可以么。

小云老师 解答

2020-04-26 16:29

可能会比对不通过，那就要去税务大厅处理异常

努力学习的人儿 追问

2020-04-26 16:34

好吧，那到时候再问一下专管员吧

小云老师 解答

2020-04-26 16:35

嗯嗯，祝你工作顺利