想问一下老师比如我们去年对方单位我们开了61200发票对方给我们打款打了61000 今年把去年的发票61000冲了重新开了28000发票现在要把他们去年给我们多打的款33000退给他们怎么做分录

小叶老师

职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师

2020-04-26 13:54

同学，你好，开具工字冲红，按原来入账红字表示，退给他们钱，借应收账款33000 贷银行存款33000

我只爱学习追问

2020-04-26 14:11

老师麻烦你帮我看看我这么说对不对 1、就是开的负数发票是原来的分录然后登记红字就可以了 2、当月新开的是的28000 计入当月的营业收入计入 3、退的钱原来我们就是计入的营业收入没有单独挂成应收账款可以直接借：营业收入33000 贷银行存款吗？

小叶老师解答

2020-04-26 17:03

开的负数发票：借：应收账款红字61200 贷：营业收入、税金61200红字，2、当月新开的是的28000 借：应收账款28000 贷：营业收入、税金28000，退钱：借：应收账款33000，贷：银行存款

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