工资13万元，先预支了10万元，写了借：其他应收款贷银行存款对吗，那过几天要是给了人家那3万再怎么写，谢谢

关于我 追问

2020-04-26 12:42

工资不是要转到管理费用吗？还需要写什么分录吗

玲老师 解答

2020-04-26 12:45

先正常这计提 工资 再做这个发工资扣借支的分录

关于我 追问

2020-04-26 12:46

整个流程下来怎么做呢老师

玲老师 解答

2020-04-26 12:49

，1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种成本费用科目一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
               一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款，
其他应付款一社保 (个人负担)
          一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
               一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款
其他应收款

关于我 追问

2020-04-26 13:03

对，发工资时 借应付职工薪酬 13贷 其他应收10 银行 3。  走完这一步是不是还有记借管理费用13 贷应付职工薪酬13

玲老师 解答

2020-04-26 15:09

是的，你的理解是正确的

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2020-04-26 15:22

老师挂靠A企业，A是一般纳税人我们提供给A专票还是普票好

关于我 追问

2020-04-26 15:22

怎样才能少交税

玲老师 解答

2020-04-26 15:29

你好 收专票可以抵扣，实际没有做过挂靠的账。