我们去年开给甲方的票，因为某些原因，今年最后的审定金额比开票金额少了330，甲方现在要求把多出的330开红字发票冲销，要怎样处理？还有就是已经跨年了，甲方应该认证抵扣了

婷20190423 追问

2020-04-26 11:09

跟跨年没有关系是吗？

婷20190423 追问

2020-04-26 11:10

我开红字发票是把整张发票的金额冲红？还是可以只冲销多开的部分金额呢？

婷20190423 追问

2020-04-26 11:15

比如说开票金额15000大于实际结算金额12000，有3000要冲红，销售时开的是一张15000的专票，现在要冲红可以只冲红原来开具发票金额里的3000元吗？

朴老师 解答

2020-04-26 11:21

是的，你做负数分录红冲就行了，开红字发票

婷20190423 追问

2020-04-26 11:27

开了3000元的红字发票是要给一联给客户，客户那边也是做负数分录即可是吗？那他们之前15000专票已进项抵扣，多抵扣的那部分她们收到红字发票后怎么操作呢？

朴老师 解答

2020-04-26 11:38

是的，他们也是做负数分录的，

婷20190423 追问

2020-04-26 11:51

购买方收到红字发票（进项冲红390元）的当月，下月进行当月申报时，之前已抵扣的进项390，申报时是填在“附表2进项明细表”“进项税额转出额”第20行“红字专用发票信息表注明的进项税额”这一行吗？

婷20190423 追问

2020-04-26 11:52

之前已抵扣的进项现在冲红了是填20行吗？

朴老师 解答

2020-04-26 11:53

嗯，是的哦，满意请给五星好评，谢谢