甘老师，请问，小企业会计准则下，一般纳税人增值税怎么处理，企业会计准则下，一般纳税人，增值税怎么处理

元一 追问

2020-04-26 10:28

小企业会计准则下，销项税额实际就是在计提增值税了吧，所以不用再计提，直接交就是了，借：应交税费――应交增值税（已交税金），指当月应交的，在次月15号前缴纳

元一 追问

2020-04-26 10:29

企业会计准则下，应该要结转增值税，借应交税费――应交增值税（转出未交增值税）   贷应交税费――未交增值税

元一 追问

2020-04-26 10:30

不过呢，这转出未交增值税怎么平掉

朴老师 解答

2020-04-26 10:35

是的，小企业会计准则一般是小规模用的，一般纳税人用的是企业会计准则，未交增值税有多交和少交都是由余额的，自动结转到下个月

元一 追问

2020-04-26 10:36

一般纳税人也有适应小企业会计准则的，因为很多小微企业

元一 追问

2020-04-26 10:38

多交增值税，借应交税费――未交增值税   贷应交税费――应交增值税（转出多交增值税）

元一 追问

2020-04-26 10:39

少交增值税，那就借应交税费――应交增值税（转出未交增值税）   贷应交税费――未交增值税

元一 追问

2020-04-26 10:40

老师，你查那个企业会计准则和小企业会计准则，增值税科目是不一样的

元一 追问

2020-04-26 10:40

只是这样一来，怎么平掉那些中间科目

朴老师 解答

2020-04-26 10:47

小微企业一般是小规模的哦，一般纳税人一般不给核小微的

元一 追问

2020-04-26 10:49

同时满足三条件，人数不超300,年利润100万以下，资产规模不超5000万，一定小微企业，很多一般纳税人企业是小微，节税啊

朴老师 解答

2020-04-26 10:51

这个还是少数，一般就是小规模的哦，小规模的应交增值税是两级，一般纳税人是三级的，

元一 追问

2020-04-26 10:52

老师，你查小企业会计准则和企业会计准则那个增值税科目是不一样的

元一 追问

2020-04-26 10:53

怎么平掉那些中间科目，老师，这个咋办

朴老师 解答

2020-04-26 10:55

你既然用小企业会计准则 那就要用他的科目，我知道不一样，你既然用了就要用他的科目

元一 追问

2020-04-26 10:57

所以说，那个小企业会计准则，是不是不用结转增值税，次月15号前直接缴纳就是了，借应交税费――应交增值税（已交税金）   贷银行存款

元一 追问

2020-04-26 10:59

那这样一来就有增值税的销项和进项问题存在了，怎么解决，不直观，只能在发生额那体现

朴老师 解答

2020-04-26 10:59

免增值税的直接就转到营业外收入了

元一 追问

2020-04-26 10:59

科目余额表

元一 追问

2020-04-26 11:00

一般纳税人没有月销售额30万以内免增值税吧

朴老师 解答

2020-04-26 11:06

小微企业是免得，一般纳税人不免

元一 追问

2020-04-26 11:08

小规模免吧，小微未必吧

朴老师 解答

2020-04-26 11:17

你用的什么准则就用对应准则的科目

元一 追问

2020-04-26 13:31

嗯嗯，谢啦

朴老师 解答

2020-04-26 13:32

不用客气，满意请给五星好评，谢谢