给员工补缴纳之前的社保，钱直接老板给的现金，这次账怎么做分录，还用不用计提

会计小白_ph705621 追问

2020-04-26 09:13

借管理费用－社保
贷其他应付款
是这样吗

玲老师 解答

2020-04-26 09:17

1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种成本费用科目一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
               一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款，
其他应付款一社保 (个人负担)
          一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
               一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:其他应付款老板

会计小白_ph705621 追问

2020-04-26 10:16

补缴纳的是上个月的社保，上个月支付时工资里没计提这笔社保费，现在怎么弄

玲老师 解答

2020-04-26 10:27

是个人部分吗 个人部分不计提  发工资时扣