本月购入材料，发票和材料已经收到，等到月底时，我的进项发票很多，要把这张发票留到下个月认证，那我做账务处理时（外账），要做购进材料的分录吗？还是说，那个月认证，才在那个月做购进材料处理，

本月购入材料，发票和材料已经收到，等到月底时，我的进项发票很多，要把这张发票留到下个月认证，那我做账务处理时（外账），要做购进材料的分录吗？还是说，那个月认证，才在那个月做购进材料处理，

答： 您好 借：原材料 借：应交税费-待认证进项税额 贷：银行存款等

业务本身出错,比如未发生或发生的金额不符,这种情况应该退回发票重新开具,因为已经认证,所以需要主管税局机关出具证明,然后退回,账务处理时冲抵已经做进项的税额请问这个如何做分录呢？

答： 你好，进项税额转出的会计分录： 借：应交税费/应交增值税/未交增值税 贷：应交税费/应交增值税/进项税额转出

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师，请问10月进项发票已勾选认证，11月对方又冲红我应该怎样做账务处理？

答： 你好 11月做进项转出处理  借成本费用负数  进项负数  贷应付负数