业务本身出错,比如未发生或发生的金额不符,这种情况应该退回发票重新开具,因为已经认证,所以需要主管税局机关出具证明,然后退回,账务处理时冲抵已经做进项的税额 请问这个如何做分录呢？

业务本身出错,比如未发生或发生的金额不符,这种情况应该退回发票重新开具,因为已经认证,所以需要主管税局机关出具证明,然后退回,账务处理时冲抵已经做进项的税额请问这个如何做分录呢？

答： 你好，进项税额转出的会计分录： 借：应交税费/应交增值税/未交增值税 贷：应交税费/应交增值税/进项税额转出

老师好！玉米在发货时会出现数量少，这少的部分应该怎么做账务处理？这部分进项怎么做分录？转出吗？

答： 您好，如果属于正常损耗，不需要进项转出 销售 借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费（如果需要计提） 计提成本 借 主营业务成本 贷库存商品

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师好！有一张进项专票，未认证，但是已经报销了，该怎么做账务处理，会计分录？谢谢！

答： 借管理费用等应交税费应交增值税，待认证进项税额贷银行存款