老师好！有一张进项专票，未认证，但是已经报销了，该怎么做账务处理，会计分录？谢谢！

今生随遇而安 追问

2020-03-31 14:08

好的，谢谢！

今生随遇而安 追问

2020-03-31 14:10

还有一张进项专票，已经认证抵扣了，没有报销，会计分录怎么做？

玲老师 解答

2020-03-31 14:20

没有报销，你已经认证了，你就先和报销一样，先做到账上贷方记，其他应付款

今生随遇而安 追问

2020-03-31 14:26

已认证了并抵扣了进项税额，借：管理费用，应交税费-应交增值税-进项税额，贷：其它应付款（某某）

今生随遇而安 追问

2020-03-31 14:27

这样做会计分录可以吗？

玲老师 解答

2020-03-31 14:37

是的，就是做这个分录