送心意

慧老师

职称税务师,中级会计师

2020-04-25 12:45

您好,您不能在2019年把5年租金全部税前扣除,需要根据权责发生制原则,分期分摊扣除。

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所得税汇算清缴时已交所得税,只能是抵缴应缴纳的企业所得税(“本年累计实际已预缴所得税额”〈中华人民共和国企业所得税年度申报表主表(A类)〉第32栏),而不能作为企业所得税税前的扣除项。
2017-12-29 21:53:42
职工福利费、工会经费、职工教育经费在企业所得税税前扣除的标准分别是多少 (1)企业发生的职工福利费支出,不超过工资、薪金总额14%的部分准予扣除。 (2)企业拨缴的工会经费,不超过工资、薪金总额2%的部分准予扣除。 (3)除国务院财政、税务主管部门另有规定外,企业发生的职工教育经费支出,不超过工资、薪金总额2.5%的部分,准予扣除;超过部分,准予结转以后纳税年度扣除。 55业务招待费在企业所得税税前如何扣除 企业发生的与其生产、经营业务有关的业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰ 56.广告费和业务宣传费在企业所得税税前如何扣除 企业发生的符合条件的广告费和业务宣传费支出,除国务院财政、税务主管部门另有规定外,不超过当年销售(营业)收入15%的部分,准予扣除;超过部分,准予结转以后纳税年度扣除。
2017-09-06 10:35:13
您好,您不能在2019年把5年租金全部税前扣除,需要根据权责发生制原则,分期分摊扣除。
2020-04-25 12:45:29
个人所得税可以在企业所得税汇算清缴前扣除吗? 不能
2019-05-07 11:00:45
你好 是调增当期所有亏损   后面有收入了在一次性计入损益 
2021-07-20 16:02:29
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