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送心意

汤贵彬老师

职称： 初级会计师,中级会计师

2020-04-25 12:23

1、结转进项税额：

  借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)

  贷：应交税费—应交增值税(进项税额)

  2、结转销项税额：

  借：应交税费—应交增值税(销项税额)

  贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)
 3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)：

  借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)

  贷：应交税费—未交增值税

  4、实际交纳时

  借：应交税费—未交增值税

  贷：银行存款

方向与定位 追问

2020-04-25 12:30

前3个分录必须做吗，进项税额大于销项不交税，怎么有第四个分录？

汤贵彬老师 解答

2020-04-25 12:31

进项税额大于销项不交税，就是留底，就没有第四个分录，老师是把全部分录流程写给你看

方向与定位 追问

2020-04-25 12:37

第三个分录，借方大于贷方就不缴税吗？

汤贵彬老师 解答

2020-04-25 12:40

同学，这样理解，如果应交税费—未交增值税，月底借方余额，不用交税，贷方余额 就要交税

方向与定位 追问

2020-04-25 12:42

谢谢，老师，这下彻底搞懂了

汤贵彬老师 解答

2020-04-25 12:43

不客气，同学，祝你学习进步，麻烦给老师五星好评

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相关问题讨论
您好 您可以在入账的时候跟成本费用一起做 借：应交税费——应交增值税——进项税额 贷：应交税费——应交增值税——进项税额转出
2019-07-01 11:18:05
借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项。
2020-04-15 15:43:44
1.购进材料，发票116万，专票，税16 借：原材料100 应交税费～增值税～进项税额16 贷：应付账款116 2.比如购进材料，后管理不善毁损，进项税额转出 借：管理费用 贷：应交税费～增值税～进项税额转出 3.当期进项过多，有部分进项没抵扣 借：应交税费～增值税～待抵扣进项税额 贷：应交税费～增值税～进项税额
2019-02-20 23:32:05
1、结转进项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 　　2、结转销项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(销项税额) 　　贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—未交增值税 　　4、实际交纳时 　　借：应交税费—未交增值税 　　贷：银行存款
2020-04-25 12:23:28
你好！ 补提增值税进项税额 借：应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：以前年度损益调整（上年） 主营业务成本或库存商品（或原材料）（本年）
2019-07-13 10:15:49
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