老师，年度财务报表按12月份的填写，利润表和现金流量表填本年累计就好，上年没有就不要填是吧？

阿妹 追问

2020-04-24 21:31

嗯额， 老师，企业所得税年度纳税申报指的是汇算清缴吗？申报截止到什么时间呢？

邹老师 解答

2020-04-24 21:32

你好，企业所得税年度纳税申报指的是汇算清缴，申报截止到5月31日。

阿妹 追问

2020-04-24 21:37

老师，2019年1月公司成立，一年里公司的企业所得税都是零申报的，现在汇算清缴应该怎么填呢？我这个情况哪些是必填的呢？

邹老师 解答

2020-04-24 21:38

你好，一年里公司的企业所得税都是零申报的，是没有发生任何经济业务吗？

阿妹 追问

2020-04-24 21:40

老师，是互联网公司，一年都是支出没有收入

邹老师 解答

2020-04-24 21:45

你好，有支出没有收入，那所得税应当按利润总额负数申报，而不是0申报的
汇算清缴需要填写成本支出明细表，期间费用明细表，弥补亏损明细表等表格

阿妹 追问

2020-04-24 21:50

啊，老师，一直都是零申报的，包括增值税，现在应该怎么操作呢？
现在汇算清缴就把老师指出的四个表格填好就可以了吗？

邹老师 解答

2020-04-24 21:55

你好
如果所得税申报错误了，需要做更正申报
汇算清缴主要是这些表格（成本支出明细表，期间费用明细表，弥补亏损明细表，纳税调整项目明细表，职工薪酬明细表，折旧明细表等）的填写

阿妹 追问

2020-04-24 23:13

老师，之前的企业所得税季申报时，电子申报系统自动根据当月的财务报表数据填入的，应该不需要调整吧？

邹老师 解答

2020-04-24 23:21

你好，如果申报的没有错误，就不需要调整
如果有错误，就需要按规定予以更正申报才是的

阿妹 追问

2020-04-25 07:05

老师，填汇算清缴表格时有哪些需要注意的问题吗？
这些表格分别填入对应数据的依据是哪里的呢？没有填过，拜托老师了！

邹老师 解答

2020-04-25 09:42

你好，注意事项主要是做到账面金额，税额金额填写准确无误
表格对应的账载数据是从明细账获取，税收金额是根据税法规定计算扣除限额
汇算清缴就不是一两句话就可以说的清楚的
你可以在学堂找到 汇算清缴的课程，进行系统的学习