老师您好！公司员工这月未工资，有社保，出纳把个人社保填在应发工资栏，如这月个人社保247.5元，应发工资栏247.5怎样做分录老师？

孝顺的路人 追问

2020-04-24 15:49

是的老师，这个分录怎样做呢？

郭老师 解答

2020-04-24 15:54

某企业某年度会计报表上的利润总额为100万元，已累计预缴企业所得税25万元。该企业本年度其他有关情况如下： （1）发生的公益性捐赠支出18万元； （2）开发新技术的研究开发费用20万元； （3）直接向某足球队捐款35万元； （4）支付诉讼费2.3万元； （5）支付违反交通法规罚款0.8万元。

郭老师 解答

2020-04-24 15:54

回复错了

计提借管理费用-工资/社保（单位负担的）
贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的）
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保（单位负担的）
其他应收款/其他应付款（个人负担的）
贷银行存款

孝顺的路人 追问

2020-04-25 00:30

老师您好！我指的分录是274.5元这部分个人社保做应发工资栏274.5这个分录怎样做？

郭老师 解答

2020-04-25 00:39

借管理费用贷应付职工薪酬工资
借应付职工薪酬贷其他应付款

孝顺的路人 追问

2020-04-25 06:22

我把社保记入其他应收款了，这样也可以吧？

郭老师 解答

2020-04-25 06:52

你好，可以的，