老师请问 小规模月季度超30万的分录怎么做？附加税减半的分录怎么做？如果开票未超30万，账务又该怎么做？麻烦说一下？

紫藤老师 解答

2020-04-23 19:58

直接按照减半之后的进行计提分录 借：税金及附加 贷：应交税费等

如果开票未超30万，借 银行存款 贷 主营业收入

alisa 那年芳华 追问

2020-04-23 20:00

减免部分的分录不用做吗？

紫藤老师 解答

2020-04-23 20:01

减免部分的分录不用做

alisa 那年芳华 追问

2020-04-23 20:03

请问第一次买税控盘 可以抵扣吗？200块钱税控盘费用，以前忘低减了 现在可以低减吗？

alisa 那年芳华 追问

2020-04-23 20:04

金税那边开的专票 请问有影响去吗？

紫藤老师 解答

2020-04-23 20:04

第一次买税控盘 可以全部抵扣。现在可以低减

alisa 那年芳华 追问

2020-04-23 20:06

小规模纳税人季度超了30万，共计是33万，应该按33万交税，还是说只是超出部分交税？

紫藤老师 解答

2020-04-23 20:06

小规模纳税人季度超了30万，共计是33万，应该按33万交税

alisa 那年芳华 追问

2020-04-23 20:12

当月知道要缴纳多少附加 就应该计提附加？？

紫藤老师 解答

2020-04-23 20:15

或者你计提了附加，免的，转入营业外收入

alisa 那年芳华 追问

2020-04-23 20:16

老师请问这个可以全部抵减吗？抵减200，金税开的专票 税率是23块多。

紫藤老师 解答

2020-04-23 20:17

可以的，全部抵扣的

alisa 那年芳华 追问

2020-04-23 20:18

意思是减半的部分要转入营业外收入？能否不做减半的分录？

紫藤老师 解答

2020-04-23 20:20

减半的部分要转入营业外收入。或者你干脆不要计提

alisa 那年芳华 追问

2020-04-23 20:25

缴纳时直接是借应交教育费附加 贷银行存款？？

紫藤老师 解答

2020-04-23 20:25

借：税金及附加 贷：应交税费等借应交教育费附加 贷银行存款

alisa 那年芳华 追问

2020-04-23 20:26

如果未做减半部分请问有什么影响吗？

紫藤老师 解答

2020-04-23 20:27

如果未做减半部分什么影响

紫藤老师 解答

2020-04-23 20:27

但是你要判断准确的

alisa 那年芳华 追问

2020-04-23 20:31

未做是否会有影响，还是说不做也可以的

紫藤老师 解答

2020-04-23 20:32

你好，不做也可以的的，