去年有有俩笔项目收入，收到一张成本票，但不是这俩个项目的成本票，我做在了成本里。汇算清缴我需要调增吗

Z&M 追问

2020-04-23 16:41

那我这张成本票还能用吗，对应的收入回来还能用吗

maize老师 解答

2020-04-23 16:45

可以的，这个有收入那再结转成本，你账上之前结转你冲掉，借工程施工/其他应付款 /应付账款/库存商品 贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷利润分配未分配利润

Z&M 追问

2020-04-23 16:54

老师，我不懂，我之前做的。借：主营业务成本，贷：其他应付款。现在我汇算清缴把这笔款，调增交税，然后我按之前分录直接红字冲，还是按你发的冲啊

maize老师 解答

2020-04-23 16:57

你汇算清缴纳税调增，之后还做分录，按上面，

Z&M 追问

2020-04-23 17:13

小企业会计准则用以前年度损益调整科目吗

maize老师 解答

2020-04-23 17:17

借其他应付款 贷利润分配未分配利润

Z&M 追问

2020-04-23 17:51

老师。那我交调增所得税的分录呢？借，所得税费用。贷，应交所得税吗

maize老师 解答

2020-04-23 17:55

是，交所得税是做这个，是的