汇算清缴只有成本没有收入要怎么处理？

唯卷做伴 追问

2020-05-21 12:58

园林绿化工程公司，未结算所以没有收入

meizi老师 解答

2020-05-21 13:01

你好  那你们结算的收入平常是按进度还是按什么来做的  你没收入不应该做成本的

唯卷做伴 追问

2020-05-21 13:06

结算收入按结算书来做，去年项目都没有结算，就没有做收入，现在要怎么解决？

meizi老师 解答

2020-05-21 13:10

你好   没结算 实际也没有做收入 那你成本就要去改 。 如果是说产生了收入只是没结算的话  那你就要补做收入

唯卷做伴 追问

2020-05-21 13:34

补做收入做到本年五月，然后用以前年度损益调整，这样行吗？

meizi老师 解答

2020-05-21 13:38

你好嗯是的 走以前年度损益调整来做的

唯卷做伴 追问

2020-05-21 13:41

那19年的财务报表是不是也要按相应调整后申报？

meizi老师 解答

2020-05-21 13:45

你好  不调整 你们后期勾稽报表之间 会有这个差异的

唯卷做伴 追问

2020-05-21 13:48

那补做的收入是要在19年汇算清缴收入明细表中体现对吗？

meizi老师 解答

2020-05-21 13:51

你好    是的 你是在19年去补做就不走以前年度损益调整来做 。如果是2020年补做的话 是的

唯卷做伴 追问

2020-05-21 14:12

补做在本月的话，申报本月增值税的时候交增值税。这样有没有什么风险

meizi老师 解答

2020-05-21 14:15

你好  会有滞纳金的 。   你就走以前年度损益调整来做

唯卷做伴 追问

2020-05-21 14:24

借应收账款 贷以前年度损益调整 应交增值税 结转 借以前年度损益调整 贷未分配利润 这样对吗？

meizi老师 解答

2020-05-21 14:28

你好 是的你还得考虑企业所得税 附加税   印花税的缴纳  最后在把以前年度损益调整转未分配利润去的

唯卷做伴 追问

2020-05-21 14:42

印花税的分录是 借 以前年度损益调整 贷银行存款 吗？

meizi老师 解答

2020-05-21 14:46

你好 是的 是这样啦做的   因为不用计提了

唯卷做伴 追问

2020-05-21 14:47

十分感谢老师耐心详细的解答

meizi老师 解答

2020-05-21 14:50

没事的希望能帮到你