老师，第一季度交了企业所得税， 1.这个所得税金额要先在三月份做计提凭证吗？如果要，是先计提然后再结转损益吗？ 2.财务报表申报利润表里面31行减所得税直接填写已缴纳的第一季度的企业所得税吗？

郭老师 解答

2020-04-23 16:04

那你可以弥补亏损。

郭老师 解答

2020-04-23 16:10

那你可以暂估一个费用

郭老师 解答

2020-04-23 16:27

你现在想不想交税。

郭老师 解答

2020-04-23 17:11

那你正常做账就可以
已经交了就交了，第一季度如果没有汇算清交，不允许弥补亏损的。

迎风 追问

2020-04-23 16:03

老师，计提时是借:所得税费用 贷:应交税费-应交所得税吗？ 还有一点忘记说了就是去年整体还是亏损的，只是今年第一季度有盈利。

迎风 追问

2020-04-23 16:09

但是因为2019年企业所得税年报还没有申报，20年第一季度没得填弥补的金额。所以第一季度预缴了。

迎风 追问

2020-04-23 16:09

这样还是按正常缴纳所得税的方式来做账吗？

迎风 追问

2020-04-23 16:23

老师，我不太明白你说的。就我这样的情况，实际要怎么做呢？整体亏损，今年利润无法全部弥补，但第一季度企业所得税已经交了。

迎风 追问

2020-04-23 17:05

第一季度所得税已经交了