跨年已抵扣发票退回，销售方如何作废？账务如何处理？

小蝶。 追问

2020-04-23 15:28

如果是未抵扣的，销售方是不是可以直接开红字呢？

张艳老师 解答

2020-04-23 15:30

如果购买方将发票退给销售方的话，可以由销售方申请开具红字发票信息表，然后再开具红字发票。由于您这个是专票，所以不能直接开具红字的。
这样掌握原则，抵扣联在谁的手里就由谁申请开具红字发票信息表。

小蝶。 追问

2020-04-23 15:36

那未抵扣的红字是9%的税费，开具红字发票后可以直接冲减这个月3%的应交税费吗？

张艳老师 解答

2020-04-23 17:19

可以的，通过填写申报表就可以冲减税款的。因为开具的红字发票之前是已经交过税款的。