1.甲酒厂为增值税一般纳税人，2016年6月份发生如下经济业务： （１）向农场购进粮食20万元，入库，支付运费20000元收到运输单位增值税发票。 （2）将上述粮食发往加工成白酒100吨，支付加工费40万元，辅助材料款10.6万元,收到增值税发票。白酒收回入库,支付运费10万元，收到增值税发票. （3）)销售自产的甲种粮食白酒100吨，每吨不含税单价22000元（成本价18000），收取包装物押金2340元,款项全部存入银行. （4）将上述自产的甲种白酒5吨发给职工作为福利。 （5）将加工收回的白酒50吨，批发给某商场，每吨批发价格30000万元（不含税） （6）将自产的甲种白酒出口20吨，每吨出口价20000元人民币 （7）用甲种白酒20吨抵债偿还购货款40万元。 要求：计算该酒厂应纳增值税、消费税

暖暖老师 解答

2020-04-23 13:05

这个题目的税率我按照多少？现在的还是以前的？

负责的店员 追问

2020-04-23 13:07

按照现在的吧

暖暖老师 解答

2020-04-23 13:11

业务1费进项税额
200000*9%+20000*9%=19800

暖暖老师 解答

2020-04-23 13:13

业务2的进项税额
406000*13%+100000*0.09=61780

暖暖老师 解答

2020-04-23 13:14

业务3的销项税额
（100*22000+2340/1.13）*13%=286269.20

暖暖老师 解答

2020-04-23 13:17

应交消费税就是
（2200000+2340/1.13）*20%+100*2000*0.5=540414.16

暖暖老师 解答

2020-04-23 13:18

业务4的销项税是
5*18000*（1+10%）*13%=12870

暖暖老师 解答

2020-04-23 13:20

消费税组成计税价格
（90000*1.1+5000）/（1-20%）%=130000

暖暖老师 解答

2020-04-23 13:22

缴纳消费税
130000*20%+5*2000*0.5=31000

暖暖老师 解答

2020-04-23 13:24

业务5得增值税
50*30000*13%=195000

暖暖老师 解答

2020-04-23 13:24

缴纳消费税
50*30000*20%+50*2000*0.5=350000

暖暖老师 解答

2020-04-23 13:25

6缴纳增值税
20*20000*13%=52000

暖暖老师 解答

2020-04-23 13:26

缴纳消费税
400000*20%+20*2000*0.5=90000

暖暖老师 解答

2020-04-23 13:27

业务7的增值税
400000*13%=52000

暖暖老师 解答

2020-04-23 13:28

缴纳消费税
400000*20%+20*2000*0.5=90000

暖暖老师 解答

2020-04-23 13:29

增值税进项税额
19800+61780=81580

暖暖老师 解答

2020-04-23 13:31

增值税销项税是
286269.20+12870+195000+52000+52000=598139.2

暖暖老师 解答

2020-04-23 13:32

本月缴纳增值税598139.2-81580=516559.20

暖暖老师 解答

2020-04-23 13:34

本月消费税
540414.16+31000+350000+90000+90000=1101414.16

负责的店员 追问

2020-04-23 13:44

老师，请问业务二的4060000是怎么得出的

暖暖老师 解答

2020-04-23 13:48

这里不小心写错了应该是506000才对的