老师你好！如果一个小餐饮店一天的收入是这样的：会员卡充值1000元赠送金额200（会员余额1200元），会员消费300元其中100元是顾客购买美团代金券89元抵100元的代金券付的，其它消费500元其中200元是美团代金券两张（跟上面一样89元抵100元的代金券），这个怎么做分录？

都日斯乐 追问

2020-04-23 12:32

对，另外的，美团给结算

文老师 解答

2020-04-23 12:37

那也就是300元用充值卡里面1200中的金额来结算，还有100是用美团美团的代金券

都日斯乐 追问

2020-04-23 12:39

是的，等于会员卡里扣了200，美团代金券100

文老师 解答

2020-04-23 12:54

然后您收到这100代金券，需要给美团89元是吗

都日斯乐 追问

2020-04-23 12:59

这个89元是顾客从美团上买的，美团会扣掉服务费6元，给我们83元，一周一结算

都日斯乐 追问

2020-04-23 13:00

顾客用89元买100元的代金券

文老师 解答

2020-04-23 13:03

那您给客户怎么开票

都日斯乐 追问

2020-04-23 13:08

一般情况下顾客不要发票，要求开的话就按300元开（这个店是核定征收3万以内免征的）

文老师 解答

2020-04-23 13:35

那您是按300确认收入，给美团的是您的销售费用，借预收账款200应收账款-美团83销售费用17贷主营业务收入300/（1+3%）应交税费--应交增值税300/（1+3%）*3%