酒店行业会员卡充值，代金券负数，这两个会计分录怎么做？

☀ 追问

2019-01-08 14:38

老师，我们酒店搞了个充值返现活动和折扣优惠，充值2000元送300元，这个档次享受这个档次的价格，比如门市价598元，充值2000元的这个会员享受312元的房价。 
12月1号充值的，12月2号消费的。

王瑞老师 解答

2019-01-08 14:43

借：银行存款 2000 营业外支出300 贷：预收账款2300消费时按享受的312确认收入

☀ 追问

2019-01-08 14:45

老师，那送的300元应该做营业外支出吗？不应该做销售折让吗？

王瑞老师 解答

2019-01-08 14:52

针对充值优惠这样账务处理更方便

☀ 追问

2019-01-08 15:10

老师 我还是有点不太理解，能麻烦老师给我写下分录吗？ 
12月1日 
借：现金1483 银行8576 应收-中介1808 应收-宾客账59143  1248怎么做？（1248是客人拿着2000的卡里面的钱刷的。） 
贷：主营业务收入69803 主营业务收入-小商品35 主营业务收入-早餐420 预收2000 
12月2日 
-300怎么做？ 498同样是充值2000的那个客人直接用充值卡刷的钱。

王瑞老师 解答

2019-01-08 15:26

客房收入下面会员卡金额为1248 即刷卡支付金额  收款下面充值时金额2000  下面代金券300  入账时按收入1248 借：预收账款1248贷：主营业收入 1248  这样该会员卡余额2300-1248不是这样子吗

☀ 追问

2019-01-08 15:51

老师 我没看懂 你写的。

王瑞老师 解答

2019-01-08 15:59

你好，表格里面分类填写的是有问题的，