老师您好 我司是购买方 现在要退货 发票已抵扣并交完税了 请问下月做账时是不是把原进货分录冲回就行？还需要再做进账税转出吗？具体分录如何写 请指教

圆点 追问

2020-04-23 11:16

原分录是 借库存 借应交税费/待认证进项税 贷银行   税在贷方库存商品的金额不就比原来多了吗？

辜老师 解答

2020-04-23 11:24

你现在冲回都是负数，你应付账款是含税金额负数，税是正数，一正一负，抵减就是不含税金额

圆点 追问

2020-04-23 11:31

明白了 那就写 借：库存 负数  贷：银行 负数  贷：进项税额转出 正数  只写这一个分录就可以了 这就相当于把原凭证冲回了对吗

圆点 追问

2020-04-23 11:33

账上做了这笔分录后还需要做其他账务处理吗？ 下月在申报表上把转出的税额写上就可以了吧

辜老师 解答

2020-04-23 11:48

对方会给你开具红字发票的，根据红字发票进项税转出

圆点 追问

2020-04-23 12:00

好的 谢谢

辜老师 解答

2020-04-23 12:39

好的，客气，帮到你就好