上个季度收到的货款，做账做的预收款，这个月开的发票的，请问下申报增值税该怎么填？

oぃSomnu┌.| 追问

2020-04-23 10:56

填在免税销售额那一栏次还是第一栏次？

何江何老师 解答

2020-04-23 11:00

同学，你没超过30万，就放11行里，

oぃSomnu┌.| 追问

2020-04-23 11:02

那下个季度我申报增值税的话，这个表格我又该怎么填啊，数据会不会重复？账务处理我做的是借银行存款贷预收账款，这样也是对的吗？

何江何老师 解答

2020-04-23 11:17

你好同学
不会的同学，你第一行不填填11行，超30万才填第一行就好了

oぃSomnu┌.| 追问

2020-04-23 11:18

那我做账做的预收款，没有确认收入也是填11栏次吗，老师

何江何老师 解答

2020-04-23 11:23

你好同学同学，你们是预收要预交的情况下，预收是先交的，在11行上面有一个，我不记得第几行了

oぃSomnu┌.| 追问

2020-04-23 11:27

第几栏次啊

何江何老师 解答

2020-04-23 11:36

有一个问题，应该是18行里。但是你是小规模，你是在外地预交吗

oぃSomnu┌.| 追问

2020-04-23 11:37

没有啊，本地啊，我这个月的主营业务收入也是0的，没有数据的，因为我做的是预收款

oぃSomnu┌.| 追问

2020-04-23 11:37

我这个表是不是应该0申报啊

何江何老师 解答

2020-04-23 11:40

你们是房地产预交税的情况下，但是你怎么是小规模？一般房地产是一般人的，如果你是代开的在18行里填，但是你不是。

oぃSomnu┌.| 追问

2020-04-23 11:50

我们不是房地产，我们就是普通的小规模

oぃSomnu┌.| 追问

2020-04-23 12:02

我的意思是第一季度收款了未开票，我做的借银行存款贷预收账款，没有确认收入，金额没有超过30万，我现在申报第一季度的申报表，我不知道这个数据该填哪一栏？公司是小规模公

何江何老师 解答

2020-04-23 12:31

同学你们不是房地产不存在预交税的问题，你们没确认收入不用做预收交税，你填11行里

oぃSomnu┌.| 追问

2020-04-23 12:33

把上季度未开票不含税收入填在11栏次里面，那第二季度我又把这个发票开出去了，第二季度的我又该怎么填写啊？

何江何老师 解答

2020-04-23 12:35

你好同学
你第二季度也是这样没超过30万也是11行里

oぃSomnu┌.| 追问

2020-04-23 12:44

我的意思是我第一季度未开票就把金额填写了，我第二季度补开的第一季度的发票，我还是填这个补开的发票的金额的话，我的这2个数据不就重复申报了，第一季度报了一次，第二季度又再次申报了

何江何老师 解答

2020-04-23 12:48

同学，你第一个季度这个就不报了，这个是预收，第一个季度不算的，第二季度才算是收入才计算的同学，

oぃSomnu┌.| 追问

2020-04-23 12:49

那第一季度申报表我就0申报咯

何江何老师 解答

2020-04-23 12:53

是的同学可以0报的同学没错