费用票的进项税额转出分录怎么做，银行存款报销的

阿菲 追问

2020-04-23 09:53

报销费用时怎么做

江老师 解答

2020-04-23 09:54

借：费用类科目
借：应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：银行存款

阿菲 追问

2020-04-23 10:08

然后又要转出怎么做

阿菲 追问

2020-04-23 10:10

借：进项转出，贷：进项
然后呢，借：未交增值税，贷：进项转出吗。感觉不对啊

江老师 解答

2020-04-23 10:19

一、对于不能抵扣进项税的分录是：
借：费用类科目（如管理费用）
贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
二、由于金额相同，最后转至未交增值税时，就不用结转直接在过渡性科目”应交税费——应交增值税（转出未交增值税）“科目就对冲了。
1、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）100
贷：应交税费——应交增值税（进项税额）100
2、借：应交税费——应交增值税（进项税额转出）100
贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）100