老师：固定资产折旧和职工薪酬在什么情况下，所得税汇算时需要调减？

usrrt 追问

2020-04-22 19:50

少计提的折旧，直接在税收金额里调减吗？账务上在今年做以前年度损益调整？

郭老师 解答

2020-04-22 19:51

税收金额增加
后面会有调整金额
是的

usrrt 追问

2020-04-22 19:53

上年发生的职工教育经费，今年发票才回来，可以进行调整吗？

郭老师 解答

2020-04-22 19:56

可以税前扣除

usrrt 追问

2020-04-22 19:57

那账务上怎么处理？实际发生的金额是填列在实际发生金额吗？

郭老师 解答

2020-04-22 20:00

去年你没有做账吗？

usrrt 追问

2020-04-22 20:27

做支出了，但是发票没回来，

郭老师 解答

2020-04-22 20:28

实际和张载都是填写发票的

usrrt 追问

2020-04-22 20:32

去年没有发票入账，今年补提可，汇算调减可以吗？

郭老师 解答

2020-04-22 20:32

你好，去年的业务的可以

usrrt 追问

2020-04-22 20:34

老师：调减后，是不是要在今年汇算结束前取得发票？

郭老师 解答

2020-04-22 20:38

你好，是的，

usrrt 追问

2020-04-22 22:12

老师，今年补提教育经费后，要再做以前年度损益调整吗？

郭老师 解答

2020-04-22 22:15

你好，是的，

usrrt 追问

2020-04-22 22:17

谢谢老师耐心解答

郭老师 解答

2020-04-22 22:33

不用客气的
早点休息