老师，2月公司在社保减免政策还没出来就正常申报，3月减免政策才下来的。那2月的社保会计分录是照常做，3月减免下来再做对冲吗？具体分录能帮忙列一下吗？

追逐我的明天。 追问

2020-04-22 18:22

这是把社保也算进应付职工薪酬里吗？
借：银行存款   贷：应付职工薪酬-社保
借：管理费用-社保负数   贷:应付职工薪酬-社保负数
可是这是减免社保单位部分，与员工的应付职工薪酬有什么关系呢？

meizi老师 解答

2020-04-22 18:24

你好  你之前不是说你2月正常计提了吗  比如你计提10元      缴纳了10元  现在退你10元了。 你是不是应该把计提的分录和缴纳分录冲10元下来     你社保单位计提要走应付职工薪酬科目过渡的  你没过渡吗

追逐我的明天。 追问

2020-04-22 18:31

我还没做，所以问问。为什么走应付职工薪酬这个科目过渡，不理解

meizi老师 解答

2020-04-22 18:32

你好    为员工支付的支出 都需要走这个科目过渡 比如福利费 、社保、工资等  这个是准则要求 。