你好，一直申报社保，未缴纳社保费，怎么做会计分录

易～～ 追问

2020-05-18 21:10

如果1月到3月申报社保，未缴纳社保费，在4月缴纳社保费，1到3月份会影响利润

邹刚得老师 解答

2020-05-18 21:11

你好，计提的时候，借；管理费用等科目   ，       贷；应付职工薪酬—社保
计提社保的时候，是会影响利润的

易～～ 追问

2020-05-18 21:15

你好，之前一直我们用，借:管理费用——社保费，其他应收款——社保费，贷:银行存款，没有用过应付职工薪酬——社保费

邹刚得老师 解答

2020-05-18 21:18

你好，社保正常来说是需要先计提，然后再做支付分录才是的

易～～ 追问

2020-05-18 21:25

你好，如果计提社保分录是不是这样借管理费用——社保费，包不包括其他应收款——社保费，贷:应付职工薪酬——社保费

邹刚得老师 解答

2020-05-18 21:27

你好，计提只是计提单位负担部分，不包括个人部分的
个人负担的社保金额在计提的工资分录里面体现的

易～～ 追问

2020-05-18 21:31

你好，这样缴纳时没有反应个人部分的社保费了

邹刚得老师 解答

2020-05-18 21:34

你好
计提的时候，借；管理费用等科目   ，       贷；应付职工薪酬—社保
缴纳的时候，借；应付职工薪酬—社保 ，其他应收款（个人负担部分） ，  贷；银行存款等科目  
缴纳的时候是会体现个人负担部分的

易～～ 追问

2020-05-18 21:35

谢谢你，明白了

邹刚得老师 解答

2020-05-18 21:36

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
晚安