这一会计分录怎么做，是直接应交税费-增值税9304还是增值税下面还要增加明细——已交税金。计提这一步还要做吗？

YJ 追问

2020-04-22 16:57

是的

maize老师 解答

2020-04-22 17:05

不设置 —已交税金   应交税费-应交增值税9304  贷银行，  借税金及附加 贷应交税费 借应交税费 贷银行，这个是你们的附加税

YJ 追问

2020-04-22 17:16

那计提这一步还要做吗？可以直接应交税费-增值税9304吗，因为软件应交税费下面的明细只有增值税没有应交增值税，意思应该都一样吧？

maize老师 解答

2020-04-22 17:21

借做收入做借应收 贷主营业务收入 应交税费应交增值税，缴纳做借 应交税费-应交增值税9304 贷银行

YJ 追问

2020-04-22 17:24

直接做的借应收 贷主营业务收入 应交税费-增值税-销项税

maize老师 解答

2020-04-22 17:31

-销项税 小规模不做销项税额，你是小规模吧，？

YJ 追问

2020-04-22 18:58

一般纳税人呢

maize老师 解答

2020-04-22 19:02

一般纳税人按下面这个做 ，要是建筑业，做借应交税费预缴增值税贷银行，不会使用已交税金，

YJ 追问

2020-04-22 19:10

他没有进项发票

maize老师 解答

2020-04-22 19:12

没有就不做进项税额，也不做进项税转出就可以