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朴老师

职称： 会计师

2020-04-22 11:48

资产计税基础就是入账价值的

June。 追问

2020-04-22 11:53

但是报损的是稻谷，而且分不清是哪批次和价格，怎么核定呢

朴老师 解答

2020-04-22 11:55

根据数量和市场价值吧

June。 追问

2020-04-22 12:48

那进项呢，当时购入是根据投入产出法抵扣的进项税额

朴老师 解答

2020-04-22 12:52

你用含税额，进项的抓出

June。 追问

2020-04-22 13:51

但是购进稻谷就是进项税额全部转出，然后用投入产出法再计算应该抵扣的进项

朴老师 解答

2020-04-22 14:00

不是全部的进项转出，只是对应报损的进项转出

June。 追问

2020-04-22 14:23

你可以看下这个计算表，每期的数据都是变化的，到底怎么核算当时的进项是多少呢？

朴老师 解答

2020-04-22 14:31

入库的或者收到的发票，根据这个来

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相关问题讨论
你好同学，其实这个代表的是，账载金额是填到账载金额，税务认可的填资产计税基础。 如果你单位没有其它的什么问题的情况下，这两个金额填一样的就好了。这样就不会纳税调整了。我这么说你明白了吗？如果懂了记得点结束并评价哟。
2019-05-22 17:27:54
你好，如果没有特殊情况，资产计税基础就是按资产的账载金额填写的
2020-05-19 15:55:30
你好就是原来的额入账金额
2019-03-18 09:23:59
专项申报只填写专项申报的部分。 资产损失填写所有的资产损失，即清单申报和专项申报。
2017-04-06 18:26:29
你的资料齐备就只是申报损失不用调整，否则就要调增
2022-03-18 17:15:05
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