请问下个大问题 有知道的吗···我的固定资产是去年入账的（金蝶固定资产模块） 当时是价税合计的··每个月折旧了，今年票回来了。我该怎么处理啊现在。发票这个怎么抵扣

景欣 追问

2020-04-22 09:41

那么去年的折旧费用 可以在汇算清缴的时候税前扣除吗

朴老师 解答

2020-04-22 09:47

可以的，多折旧的调整出来就行了

景欣 追问

2020-04-22 09:49

那么去年买固定资产的这个费用 可以税前扣除吗··这个发票是今年回来的

朴老师 解答

2020-04-22 09:52

发票日期是去年还是今年的

景欣 追问

2020-04-22 10:18

发票是今年的

朴老师 解答

2020-04-22 10:25

那你去年的调增吧，去年的折旧都调增，从发票上的日期计入固定资产就可以了，然后次月开始折旧

景欣 追问

2020-04-22 10:56

如果折旧费用都调增，那么固定资产的这个费用能税前扣除吗？

朴老师 解答

2020-04-22 11:00

你从发票时间的次月开始折旧的哦

景欣 追问

2020-04-22 11:05

老师我知道你说的意思 就是折旧费要调增不能税前扣除，那么买固定资产这个成本可以税前扣除吗

朴老师 解答

2020-04-22 11:08

可以的，可以税前扣除的，我的意思是你之前折旧的不能，你要从收到发票的日期开始

景欣 追问

2020-04-22 11:10

谢谢老师，那么我今年账务上的分录怎么做呢 ？用哪个科目

朴老师 解答

2020-04-22 11:16

还是做正常的折旧就行了，重新开始

景欣 追问

2020-04-22 11:27

税前不能扣除 调整的分录怎么写呢

朴老师 解答

2020-04-22 11:33

你是问之前的吗？去年的吗？
借累计折旧
贷以前年度损益调整
借以前年度损益调整
贷利润分配未分配利润

景欣 追问

2020-04-22 17:42

对老师 ，就是去年的折旧费···还有去年的房租 还没发票，是不是也不能税前扣除，之前做的借制造费用房租贷长期待摊费用

朴老师 解答

2020-04-22 17:49

是的，要调增的哦，以后这种没发票的你挂往来，来了发票再做费用