请问老师：我单位有几个从其他单位借调来的员工，我单位每个月根据原单位列支来的明细表把借调来的人员工资和社会保险费打到他们原单位账户，再由原单位发放，他们开给我单位收据，1、请问我单位计提工资和社会保险费的分录怎么做？ 2、转账到原单位的分录又怎么做？请老师给出详细分录，谢谢

明媚 追问

2020-04-21 21:47

原单位报，因为我们钱转去原单位由原位发工资，他们给开收据，附工资和社保明细表

朴老师 解答

2020-04-21 21:52

那他应该给你开发票的，不是收据，你按照给你开的发票计入劳务费用，你用收据的话不能税前扣除的

明媚 追问

2020-04-21 22:18

唉，为什么一个老师和一个老师回答的不一样

明媚 追问

2020-04-21 22:18

这不是劳务派遣人员，是借调人员啊

明媚 追问

2020-04-21 22:20

劳务派遣人员开的劳务派遣费的发票，借调人员，只是暂借来得，人家原单位不是专业的劳务派遣公司，怎么给你开发票，再说工资社保全部由我单位发放，应该记入工资总额的，怎么要记劳务费？

朴老师 解答

2020-04-22 07:22

个税不是你申报的，你也没有劳务费用发票的话这个费用你不能税前扣除

明媚 追问

2020-04-22 07:27

我问的是会计分录，只要给出详细的分录就可以了，谢谢

朴老师 解答

2020-04-22 07:28

借劳务费用贷银行存款