老师你好，我1月升为一般纳税人，开了3%的税率的发票出去，但是1月的税是9个点报的，3月份发票红冲，想这种怎么账务处理，前提我已经按9个点交了税

白天的星星 追问

2020-04-22 08:12

我1月份按9个点报的税，3月份红冲3个点，再开了9个点的发票

陈诗晗老师 解答

2020-04-22 08:21

你1月9点申报，你冲红也是冲9点的。为何是冲3点？

白天的星星 追问

2020-04-22 08:25

税务那边让我按9个点报，红冲3个点，3月份我按9个点再的票

陈诗晗老师 解答

2020-04-22 08:44

你之前开票是开的几，是不是3

白天的星星 追问

2020-04-22 08:56

是的

白天的星星 追问

2020-04-22 08:57

开的3个点的普票

陈诗晗老师 解答

2020-04-22 09:08

那你冲红三点是正常
借 主营业务收入
应交税费 增值税  3点
贷 应收账款等等

你开字蓝字
借 应收账款
贷主营业务收入
应交税费

白天的星星 追问

2020-04-22 09:13

这个是3月份做账对吧

白天的星星 追问

2020-04-22 09:14

但是我一月份是按9个点做的做的帐，我怕和交的税对不上

陈诗晗老师 解答

2020-04-22 09:19

不影响，你这是属于新事项，你按现在冲红部分和开具部分处理就可以了