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送心意

立红老师

职称： 中级会计师,税务师

2020-04-21 14:33

你好
货到先暂估
借：库存商品——暂估
贷：应付账款——暂估
下月初冲回
借：库存商品——暂估  负数
贷：应付账款——暂估 负数
发票到了
借：库存商品
借：应交税费——应增
贷：应付账款

丁零 追问

2020-04-21 14:34

老师我之前已经按库存商品直接入库了
没有经过暂估

立红老师 解答

2020-04-21 14:35

你好，如果是这样，现在将进项税额做了应可以
借：应交税费——应增(进)
贷：应付账款

丁零 追问

2020-04-21 14:37

不好意思老师，我忘记讲了，我们是小规模的
没有进项税

立红老师 解答

2020-04-21 14:38

你好，那么发票和库存商品的金额是一样的么，如果是一样，就不需要再处理了

丁零 追问

2020-04-21 14:40

2019.11月跟12月分别有采购入库，我直接做了库存入库，贷：应付账款，但是一直未付款，1月收到发票，也未付款

丁零 追问

2020-04-21 14:42

金额不是一样的，采购了1万多，12月收到5000的发票（已付款），1月收到5000的发票（未付款）

丁零 追问

2020-04-21 14:43

我是不是可以拿着发票先不入账，发票日期是1月的，等到我付款的时候直接贴这张发票

立红老师 解答

2020-04-21 14:45

你好，可以，因为之前已经计入应付账款了，不用再入账了，付款时再做账就可以。

丁零 追问

2020-04-21 14:49

即使是我4月再付款也行的哦

立红老师 解答

2020-04-21 14:54

你好，可以，是可以的

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你好 货到先暂估 借：库存商品——暂估 贷：应付账款——暂估 下月初冲回 借：库存商品——暂估 负数 贷：应付账款——暂估 负数 发票到了 借：库存商品 借：应交税费——应增 贷：应付账款
2020-04-21 14:33:02
你好 借 库存商品 2000 贷 营业外收入2000
2020-01-06 16:22:48
一、5月收到商品入库，分录是： 1、借：库存商品1000 贷：应付账款——暂估款1000 2、结转成本，分录是： 借：主营业务成本1000 贷：库存商品1000 二、6月收到发票后账务处理如下： 1、冲销上月的暂估分录 借：库存商品-1000 贷：应付账款——暂估款-1000 2、冲销上月结转成本，分录是： 借：主营业务成本-1000 贷：库存商品-1000 3、按发票的金额入账，分录是： 借：库存商品1030 贷：应付账款1030 4、结转成本，分录是： 借：主营业务成本1030 贷：库存商品1030
2021-05-29 10:41:30
发票到了 就冲掉暂估 再按发票来入账
2018-12-25 09:36:19
你冲回你之前的入账库存商品重新按发票做就可以，还有结转成本单价有问题就按新的单价结转成本。
2018-12-25 09:37:01
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