老师好，请问：2020年4月发现19年的部分固定资产没有计提折旧，在19年企业所得税汇算清缴前发现，是不是要进行专项申报，补提折旧的会计分录 借：利润分配-未分配利润 贷：累计折旧 ，是不是还在2020年4月的账务中把这笔分录写出来做到账上，实际操作这块还是不太清楚，请老师指导，谢谢老师

郭老师 解答

2020-04-21 09:07

是的，做你上面的分录。

兰迪 追问

2020-04-21 11:02

老师，在20年4月补提19年固定资产的折旧(写相关分录)，会减少20年的当年利润，而19年企税汇算清缴只调表不调账，这之间的差异怎样平衡，到20年企税汇算清缴用调整吗，怎样调整，谢谢老师

郭老师 解答

2020-04-21 11:05

一九年汇算清交就要调整的。

兰迪 追问

2020-04-21 11:17

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2020-04-21 11:18

不用客气的。