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辜老师

职称： 注册会计师,中级会计师

2020-04-21 08:06

你2月减免了，可以冲减费用的，借，费用  负数，贷，应付职工薪酬～社保  负数

辜老师 解答

2020-04-21 08:07

3，4单位部分正常计提，缴纳的时候，单位部分，按实际扣款的金额借，应付职工薪酬～社保，其他应收款～个人社保，贷，银行存款

阳光 追问

2020-04-21 11:30

辜老师 快帮我看看 我二月的分录是这么做的  三月咋做呢

辜老师 解答

2020-04-21 11:58

3月实际付款金额小于减免的社保额，是吧

阳光 追问

2020-04-21 12:02

是的  3月只扣了300多  抵不完，然后4月扣了800多，又抵一部分。

辜老师 解答

2020-04-21 12:31

那你这个差额就是应付职工薪酬～社保的负数

阳光 追问

2020-04-21 13:27

辜老师 看一下我刚刚发给你的图片  麻烦帮我写一下相关3月应做的所有分录。包括冲减的分录， 计提三月社保，缴纳社保。 发放2月工资。

辜老师 解答

2020-04-21 13:56

你其他的上面的都是对的啊
3月支付的时候，借，应付职工薪酬～社保-835.44，其他应收款～个人社保1197.92，贷，银行存款362.48

阳光 追问

2020-04-21 15:16

好的好的 我跟你确认一下 谢谢老师

辜老师 解答

2020-04-21 15:35

好的，客气，帮到你就好

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你好，借：管理费用-福利费 贷：应付职工薪酬-福利费 借：应付职工薪酬-福利费 贷：银行存款或现金
2017-09-30 13:09:00
你2月减免了，可以冲减费用的，借，费用 负数，贷，应付职工薪酬～社保 负数
2020-04-21 08:06:53
你好，是退的今年缴纳的，还是以前年度缴纳的 ？
2019-07-30 09:00:37
减免社保账务处理如下： 收到已征收社会保险费的退费，单位缴费部分的社保根据退费金额冲回计提和上交分录，分录参考如下： 借：应付职工薪酬——养老、医疗等保险（单位承担部分） 贷：管理费用、生产成本等 借：银行存款 贷：应付职工薪酬——养老、医疗等（单位承担部分）
2020-07-14 14:45:20
你好！发放产假员工工资：借：银行存款 贷：其他应收款 收到津贴：借：其他应收款 贷：银行存款
2017-04-05 10:36:02
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