18年度应纳税的一笔收入做免税处理的，19年度调整时直接冲减以前错误分录未做以前年度损益调整。再做正确分录缴纳税款。导致19年度增值税申报表收入累计金额比19年度利润表累计金额多了这笔收入。1.我现在2020年冲减19年度的分录做以前年度损益调整可以吗？2.汇算清缴收入成本用什么金额。用利润表的金额与增值税申报表收入金额不一致有关系吗？

fufufu😊 追问

2020-04-20 23:57

当时18年的发票没有认证 ，是一笔0退税的业务。19年认证了 做视同内销处理

郭老师 解答

2020-04-21 00:00

那你现在收入多了税额的部分吧

fufufu😊 追问

2020-04-21 00:01

相当于18年做错了这笔账。19年更正也没全更正对。直接红字冲销18年做的分录，认证发票后做正确的分录，所以19年度的利润表收入小于增值税申报表的申报数。这个差额就是冲销的这笔收入

fufufu😊 追问

2020-04-21 00:02

不是税额 多了18年多记的主营业务收入 当时未做销项税额

郭老师 解答

2020-04-21 00:03

19年的分录带着金额写下
我觉得你多做的收入是销项税额
你红冲了然后又做了正确的

fufufu😊 追问

2020-04-21 00:06

没有多做收入

fufufu😊 追问

2020-04-21 00:07

差额是没做以前年度损益调整 应冲18年的收入 冲了19年的
所以增值税纳税表上的收入比利润表高了这一笔

郭老师 解答

2020-04-21 00:08

之前借应收账款贷主营业务收入18年做的是吗
19年是不是这么做的借应收账款负数贷主营业务收入负数
借应收账款贷主营业务收入，应交税费

fufufu😊 追问

2020-04-21 00:11

对

郭老师 解答

2020-04-21 00:18

那你的收入应该是两个合计才对
没有多交
一个负数加一个正数申报
比如-10加9
安-1申报的

fufufu😊 追问

2020-04-21 00:20

税没有多交 现在是本应18年纳税的收入未纳税 但做了收入。19年重新又做了笔收入，并且冲减18年收入但因未做以前年度损益调整所以让19年度收入减少了 不知道老师明白我意思没

fufufu😊 追问

2020-04-21 00:21

两个合计所以利润表的收入金额与申报表不一样啊

郭老师 解答

2020-04-21 04:08

那你是不是申报错了
你看19年不是一正数一负数不影响的
应该是0

fufufu😊 追问

2020-04-21 06:25

利润表这么理解 申报表没申报错  因为要申报这一笔18年未申报的所以才产生这个差额

郭老师 解答

2020-04-21 08:08

那你在今年调减收入
账上不动

fufufu😊 追问

2020-04-21 08:20

调2020年收入 ？

fufufu😊 追问

2020-04-21 08:21

不是应该做以前年度损益调整吗

fufufu😊 追问

2020-04-21 08:22

现在调2019年汇算清缴利润表与增值税申报表收入不一致啊

fufufu😊 追问

2020-04-21 08:22

汇算清缴填哪个

郭老师 解答

2020-04-21 08:25

你账上那个做错了？先一个一个的解决

fufufu😊 追问

2020-04-21 08:29

我现在更正也改不了2019年数据呀 我 汇算清缴怎么办呢

郭老师 解答

2020-04-21 08:38

汇算清缴可以纳税调增调减
账做到20年

fufufu😊 追问

2020-04-21 08:40

老师 我税额没有申报错 按照实际要交的申报的 因为冲减了收入是冲减的当期的所以利润表金额少。

fufufu😊 追问

2020-04-21 08:40

您意思是让我去调整19年增值税申报表吗？

郭老师 解答

2020-04-21 08:41

你把19，18年的分录写下来
后面带着金额吧