老师。工程施工必须通过二级科目合同成本归集一切成本费用吗？

花儿表哥 追问

2020-04-20 18:52

工程施工科目下面不是有二级明细合同成本科目吗 要不要过那个科目

汤贵彬老师 解答

2020-04-20 18:54

同学要过的，
  工程施工——合同成本——明细科目

花儿表哥 追问

2020-04-20 18:55

完了。这个工期两年 昨年的账没有过这个科目  今年能过吗？。会不会两个会计期间不一致哦

汤贵彬老师 解答

2020-04-20 18:56

去年你的成本是入的哪个科目

花儿表哥 追问

2020-04-20 18:57

去年入的的也是工程施工  但是直接做的工程施工-材料费 和一些直接费用  归集的  没有走合同成本这个科目归集

汤贵彬老师 解答

2020-04-20 18:59

没有设置二级科目。那你现在项目没有完工，以前的科目设置有些出入，

花儿表哥 追问

2020-04-20 19:00

就是这回事。所以我不知道该咋个账务处理了  所以想请教下老师。

汤贵彬老师 解答

2020-04-20 19:05

以前的没有办法更改了，如果业务不多可以重新过账，在工程施工下面——合同成本下面设置科目。如果改不了，那就等下个项目你再做
一般企业的“工程施工-合同成本”，下设至少四个科目：人工费、材料费、机械费、其他直接费用。但是实际上要想核算得精准建议多设一些，
例如合同成本下再设：“人工费”、“材料费”、“机械费”、“工程水电费”、“分包费”、“措施费”、“现场经费”、“其他”。

花儿表哥 追问

2020-04-20 19:07

以前的确实不好改了   那我就按照以前的那么做吗  不会有啥大问题吧 等下个项目再按照 合同成本归集吧。 就怕出现什么问题。

汤贵彬老师 解答

2020-04-20 19:08

嗯，你按照以前的做吧，按照发票入账，及时申报吧，

花儿表哥 追问

2020-04-20 19:09

那项目部发生的那些差旅费可以通过间接费用核算吗

汤贵彬老师 解答

2020-04-20 19:10

同学，你好间接费用核算，工程施工——间接费用， 然后把二级科目间接费用结转到 工程施工——合同成本——间接费用

花儿表哥 追问

2020-04-20 19:11

关键是现在不通过合同成本哇  没得结转得了

汤贵彬老师 解答

2020-04-20 19:13

嗯，把余额转到主营业务成本吧，等你下个项目的时候再自己设置科目核算

花儿表哥 追问

2020-04-20 19:14

明白。谢谢哈

汤贵彬老师 解答

2020-04-20 19:15

不客气，同学，如果满意请给老师好评