老师，物业公司退还多收的物业费，之前都通过预收账款，月末结转收入的，那么退还的怎么做账啊？

立红老师

职称：中级会计师,税务师

2020-04-20 16:57

你好，退回时应是冲减收入
贷：主营业务收入负数
贷：银行存款等

奇葩小妞???????????? 追问

2020-04-20 17:02

那之前多缴纳的增值税呢，是不是也要冲预收账款？

立红老师解答

2020-04-20 17:07

你好，是的，是这样的。

奇葩小妞???????????? 追问

2020-04-20 17:21

怎么能做到冲收入又冲预收账款？

立红老师解答

2020-04-20 17:24

你好，预收已经转入收入结平了，所以再退回时
贷：银行存款  正数
贷：主营业务收入  负数
贷：应交税费——应增  负数
直接做增值税负数

精选问题

老师，旅游行业，上月是无票全额确认收入，本月开票是问

差额的不一致没关系增值税是差额，所得税没有差额，所以它两个收入就是不一样，之前已经全部确认了收入红冲，然后再做发票的答
老师，你好，请问下，某个供应商应付账款有余额，但是这问

同学，你好转到利润分配里面答
建筑挂靠，挂靠方账务应该怎么处理？是以被挂靠方角问

你好，一般是按照被挂靠方来做账的，因为开具发票的主体不是我们答
全资子公司是什么意思？问

同学你好，就是股东100%投资的公司。甲是股东丙是子公司丙的股东只有甲一个，此时丙就是甲的全资子公司答
按海关退税联电子数据的 1260 美元 FOB 价为准申问

1.24 出口的报关单可改单，让报关行凭纸质单、运保费凭证等向海关提改单申请即可；1 月增值税申报按正确的 1260 美元 FOB 价（1 月 1 日汇率折算）正常报，先冲减原错误发票，重开正确发票后按新数据填报，备齐资料备查即可。答

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