老师，还有送货单的单价是含税价，暂估还是按不含税价么？能直接填入总不含税价么？不然红冲的时候数量金额不好填吧 有没有这种情况，送货单比如是19年12月的，开票在20年4月，可以把送货单放到20年4月跟票一起做账么？

眯眯眼的万宝路 追问

2020-04-20 14:53

送货单可以先不入账的话就不用暂估，可以这样么？

陈诗晗老师 解答

2020-04-20 14:54

如果你先不入库，有一个问题就是账实不符，其他的倒也不影响

眯眯眼的万宝路 追问

2020-04-20 15:09

老师，您可以详细些描述不，现在没有低值易耗品这个一级科目了吗

陈诗晗老师 解答

2020-04-20 15:17

比如你现在就收到了货，你现在不体现，后面的时间再体现，
在现在这时点是不是账实不符，只有等你入账的时点才能账实相符。
存在这个问题n

眯眯眼的万宝路 追问

2020-04-20 15:45

老师，可以写出具体会计分录不

陈诗晗老师 解答

2020-04-20 15:56

你是准备怎么处理，提前暂估的话
借 库存商品等等
贷 应付账款 暂估

眯眯眼的万宝路 追问

2020-04-20 18:38

我们单位是旅行社，差额征税，实际上免的是差额部分的税，不是全部销售价格的税，账上需要体现吗？

陈诗晗老师 解答

2020-04-20 18:41

如果你是差额计税。你还是正常确认收入结转成本。
只是在计税的时候差额。
而不是说差额确认收入。

眯眯眼的万宝路 追问

2020-04-20 19:09

这个我知道，我要问的是，那免税期间，我不计提税金，账上主营业务收入是含税的，这样对吗？增值税申报填含税销售额？所得税填不含税营业收入吗？

陈诗晗老师 解答

2020-04-20 19:18

免税 期间依旧是要计提增值税的。
免税 是优惠政策，并不影响你做账。
你后面再将计提的转营业外收入或其他收益处理的。
不含税销售额填写在申报表上面的。

眯眯眼的万宝路 追问

2020-04-21 08:35

企业所得税不减免的话，申报时按不含税收入填写对吧？增值税免税按含税申报？

陈诗晗老师 解答

2020-04-21 11:31

都是按这个不含税的销售额申报的。