老师好，请问我们购买的产品，作为管理费用-材料费 税率是11%抵扣入账，用于搞服务活动项目用，这样收取客户的服务费，直接开服务费可以吗？（就相当于服务费中包含着产品，交了服务费就免费给你相应产品），这样开票时用开产品的明细吗，属于视同销售吗 我们单位属于广告、文化艺术交流等服务行业

pangpang 追问

2020-04-20 13:15

可是入账是都是走的费用，没有库存，无法结转成本，

pangpang 追问

2020-04-20 13:17

老师好：能这样吗      开一行咨询服务费，下边一行开成产品明细，在产品明细下一行开产品相同金额的    折扣吗

张艳老师 解答

2020-04-20 13:17

这个没有关系，入账可以直接走费用科目核算。但是由于是赠送产品，需要视同销售处理。

pangpang 追问

2020-04-20 13:20

老师好：能说具体点吗，比如开专票时怎么走，科目怎么入

张艳老师 解答

2020-04-20 13:22

服务费部分是正常开具服务费发票。
但是赠送产品部分要视同销售确认销项税额，申报时按未开票收入申报。
借：银行存款等
     贷：主营业务收入--服务费收入
          应交税费--应交增值税--销项税额
赠送产品时，做
借：销售费用--促销费
      贷：预付账款等
            应交税费--应交增值税--销项税额

pangpang 追问

2020-04-20 13:30

好的谢谢老师，      我们现在已购买产品，入账时借：管理费用-材料费   应缴税金进项税    贷：银行；       等搞活动时  在按原来购进的款，借：销售费用-促销费     贷:管理费用-材料费  贷 应缴税金-销项税（都是按成本价格走可以吗）

张艳老师 解答

2020-04-20 13:33

不这样做分录
借：库存商品
      应交税费--应交增值税-进项税额
      贷：银行存款
搞活动时，做
借：销售费用-促销费 贷:库存商品  贷 应缴税金-销项税

pangpang 追问

2020-04-20 13:34

好的，谢谢老师，我在调账吧

张艳老师 解答

2020-04-20 13:34

不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！