老师，小规模纳税人上个月代开代缴了一张专票，随后作废了，有留底税额，这个月又代开专票了，我开好后老板自己去税务大厅用了留底的那部分。可是电子税务系统显示需要缴税款，问下这个问题怎么处理？

老师，小规模纳税人上个月代开代缴了一张专票，随后作废了，有留底税额，这个月又代开专票了，我开好后老板自己去税务大厅用了留底的那部分。可是电子税务系统显示需要缴税款，问下这个问题怎么处理？

答： 预缴税额，这个填写金额，你可以填写吗，不能，就带上申报表，去税局申报，

转成小规模纳税人之后，期末留底税额挂帐上，比如10000元，税金是1379元，8621元做帐时候，可以当成本用吗？

答： 是的，你转小规模这个进项税额就不能抵扣需要转成本

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

一般纳税人变更小规模纳税人，留底税额如何做分录

答： 您好，借：应交税费~待抵扣进项税额 贷：应交税费~未交增值税